Qual é o seu regime tributário?

Por: Já Calculei | Data: março 1, 2021

Regime tributário é o conjunto de regras e alíquotas que determinam como essa empresa pagará seus impostos.

A escolha do regime tributário é uma decisão estratégica, pois influencia de forma direta na carga tributária da empresa, impactando sua competitividade e rentabilidade.

No Brasil, as empresas podem optar entre três regimes tributários:

Simples Nacional

É um regime tributário simplificado e favorecido destinado às microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP).

Unifica oito tributos em uma única guia de recolhimento.

As alíquotas são progressivas e variam conforme a atividade exercida pela empresa e sua receita bruta.

O Simples Nacional é vantajoso para pequenas empresas, mas nem todas as atividades empresariais são permitidas nesse regime.

O limite de faturamento anual para enquadramento no Simples Nacional é de R$ 4,8 milhões.

Lucro Presumido

É um regime no qual a tributação do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é determinada por uma presunção do lucro da empresa, baseada em percentuais definidos pela legislação sobre a receita bruta.

Pode ser utilizado por empresas com receita bruta anual de até R$ 78 milhões, que não estejam obrigadas a adotar o regime de Lucro Real.

Geralmente é mais simples do que o Lucro Real, mas pode não ser vantajoso para empresas com margens de lucro menores do que as presumidas.

Lucro Real

A tributação do IRPJ e da CSLL é baseada no lucro da empresa, apurado contabilmente.

É obrigatório para empresas com receita bruta anual superior a R$ 78 milhões e para algumas atividades e situações definidas pela legislação (como bancos e financeiras).

Exige uma contabilidade detalhada e um controle rigoroso, mas pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro variáveis ou inferiores às margens presumidas do regime de Lucro Presumido.

Como escolher o melhor regime tributário?

A escolha do regime tributário deve ser realizada anualmente, e muitas empresas fazem um estudo, chamado de “planejamento tributário”, para decidir qual regime é mais vantajoso.

Essa escolha leva em conta diversos fatores, como a atividade da empresa, projeções de faturamento, custos e despesas.

Para pagar o menor volume possível de impostos de forma legal, é muito importante contar com a orientação de um contador especialista.

Quanto uma empresa paga de imposto?

A quantia que uma empresa paga de imposto pode variar com base em uma série de fatores, incluindo:

Regime tributário escolhido;
Volume de faturamento mensal;
Volume de faturamento anual;
Tipo de atividade desenvolvida pela empresa;
Valor da folha de pagamento;
Local de atuação.

Por isso, se você deseja fazer uma escolha inteligente e pagar o menor volume possível de impostos, de forma legal, é muito importante contar com o suporte e assessoria de uma contabilidade especializada.

A Já Calculei Contabilidade atende empresas de todas as partes do país e pode montar um planejamento tributário completo para ajudar você a economizar.

Para saber mais, entre em contato conosco e fale com um dos nossos especialistas. Será um prazer ajudar!