Tabela IRPF 2022: Consulte faixas e alíquotas

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janeiro 31, 2022

Você já conferiu a Tabela IRPF 2022 e suas alíquotas? Com o reajuste do salário mínimo e a defasagem da atual tabela de Imposto de Renda, os contribuintes aguardam ansiosamente por uma nova tabela.

Existem discussões e projetos de Lei que caminham no Congresso Nacional, a respeito do assunto. No entanto, até a data de publicação deste conteúdo, não existia uma decisão definitiva por parte do Governo.

Sendo assim, a Tabela IRPF que será utilizada em 2022 será exatamente a mesma utilizada no ano anterior, sem qualquer mudança nos valores e reajustes.

Tabela IRPF 2022 – Mensal

Conforme destacamos na introdução, a Tabela IRPF 2022, utilizada para o cálculo de contribuições sobre a folha de pagamento, pró-labore e outros rendimentos, continua a mesma do ano anterior.

Com isso, a faixa de isenção da Tabela IRPF 2022, permanece em R$ 1.903,98 e suas alíquotas variam de 7,5% a 27,50% conforme demonstramos na tabela a seguir.

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 1.903,98	Isento	Isento
De 1.903,99 até 2.826,65	7,50%	R$ 142,80
De 2.826,66 até 3.751,05	15%	R$ 354,80
De 3.751,06 até 4.664,68	22,50%	R$ 636,13
Acima de 4.664,68	27,50%	R$ 869,36

Tabela IRPF 2022 – Anual

Já a Tabela IRPF 2022, utilizada para cálculo do Imposto de Renda Anual, ou seja, utilizada pelo programa validador da Declaração de Ajuste do Imposto de Renda é a seguinte:

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até 22.847,76	Isento	Isento
De 22.847,77 até 33.919,80	7,50%	R$ 1.713,58
De 33.919,81 até 45.012,60	15%	R$ 4.257,57
De 45.012,61 até 55.976,16	22,50%	R$ 7.633,51
Acima de 55.976,16	27,50%	R$ 10.432,32

É importante ficar atento aos valores da Tabela IRPF 2022 para declarar e recolher corretamente o imposto, evitando problemas com o fisco e a temida malha fina da Receita Federal.

No caso da distribuição de lucros, a legislação fiscal exige que as empresas façam o recolhimento na fonte, ou seja, descontem o IR, antes mesmo de efetuar o pagamento aos seus colaboradores.

Como calcular o Imposto de Renda sobre folha de pagamento?

De acordo com a legislação em vigor, sempre que um funcionário receber rendimentos tributáveis em valor superior a R$ 1.903,98 dentro do mesmo mês, a empresa deve reter e descontar da folha de pagamento, o Imposto de Renda devido pelo profissional.

Além da renda, o cálculo leva em consideração outros fatores, incluindo o número de dependentes e o valor da contribuição do funcionário para o Imposto de Renda.

Para que fique mais claro, vejamos alguns exemplos:

1.Funcionário com remuneração de R$ 3.000,00 (sem dependentes)

Salário bruto: R$ 3.000,00
Cálculo INSS: R$ 269,00
Desconto dos dependentes: R$ 0,00

Base para cálculo: (R$ 3.000,00 – R$ 269,00) = R$ 2.731,00

FAIXAS DE DESCONTO

1ª faixa R$ 1.903,98 | Isento | IRRF: R$ 0,00
2ª faixa R$ 827,02 |7,5%| IRRF: R$ 62,03
Alíquota efetiva: 2,07 %
IRPF: R$ 62,03

2.Funcionário com remuneração de R$ 3.000,00 (com 01 dependente)

Salário bruto: R$ 3.000,00
Cálculo INSS: R$ 269,00
Desconto dos dependentes: R$ 189,59 (valor do desconto previsto na legislação do IR para cada dependente)

Base para cálculo: (R$ 3.000,00 – R$ 458,59) = R$ 2.541,41

FAIXAS DE DESCONTO

1ª faixa R$ 1.903,98 | Isento | IRRF: R$ 0,00
2ª faixa R$ 637,43 |7,5%| IRRF: R$ 47,81
Alíquota efetiva: 1,59 %
IRPF: R$ 47,81

3.Funcionário com remuneração de R$ 10.000,00 (sem dependentes)

Seguindo a tabela do IRPF 2022, o valor do desconto cresce para aqueles que recebem remunerações mais elevadas.

Salário bruto: R$ 10.000,00
Cálculo INSS: R$ 828,39
Dependentes: 0

Base para cálculo: (R$ 10.000,00 – R$ 828,39) = R$ 9.171,61

FAIXAS DE DESCONTO

1ª faixa R$ 1.903,98 | Isento | IRRF: R$ 0,00
2ª faixa R$ 922,67 |7,5%| IRRF: R$ 69,20
3ª faixa R$ 924,40 |15% | IRRF: R$ 138,66
4ª faixa R$ 913,63 |22,5%| IRRF: R$ 205,57
5ª faixa R$ 4.506,93 |27,5%| IRRF: R$ 1.239,41
IRPF: R$ 1.652,83
Alíquota efetiva: 16,53 %

4.Funcionário com remuneração de R$ 10.000,00 (com 01 dependente)

Salário bruto: R$ 10.000,00
Cálculo INSS: R$ 828,39
Dependentes: R$ 189,59

Base para cálculo: (R$ 10.000,00 – R$ 1.017,98) = R$ 8.982,02

FAIXAS DE DESCONTO

1ª faixa R$ 1.903,98 | Isento | IRRF: R$ 0,00
2ª faixa R$ 922,67 |7,5%| IRRF: R$ 69,20
3ª faixa R$ 924,40 |15% | IRRF: R$ 138,66
4ª faixa R$ 913,63 |22,5%| IRRF: R$ 205,57
5ª faixa R$ 4.317,34 |27,5%| IRRF: R$ 1.187,27
IRPF: R$ 1.600,70
Alíquota efetiva: 16,01 %

Tabela IRPF 2022 sobre Distribuição de Lucros

Muita gente não sabe, mas a legislação tributária brasileira possui uma tabela própria para cálculo do Imposto de Renda sobre a distribuição de lucros.

A distribuição de lucros, ou seja, PLR – Participação nos Lucros e Resultados é muito comum nas empresas de grande porte e segue à seguinte tabela:

Valor da PLR anual (R$)	Alíquota (%)	Parcela a deduzir do IR (R$)
De 0,00 a 6.677,55	–	–
De 6.677,56 a 9.922,28	7,50%	R$ 500,82
De 9.922,29 a 13.167,00	15%	R$ 1.244,99
De 13.167,01 a 16.380,38	22,50%	R$ 2.232,51
Acima de 16.380,38	27,50%	R$ 3.051,53

Como é calcular o Imposto de Renda sobre investimentos

Ao contrário do que muitos pensam, o IR não incide apenas sobre a remuneração dos trabalhadores e profissionais autônomos, mas também, sobre outras fontes de renda, como os investimentos.

Com base na legislação fiscal brasileira, alguns investimentos são isentos de Imposto de Renda, enquanto outros contam com o desconto do imposto.

Imposto de Renda nas aplicações de renda fixa

Como regra geral, nas aplicações de renda fixa sujeitas ao recolhimento do Imposto de Renda, observa-se uma tabela regressiva que varia em função do tempo de aplicação dos recursos.

Confira a tabela e suas alíquotas:

Prazo da Aplicação	Alíquota
Até 180 dias	22,50%
De 181 a 360 dias	20,00%
De 361 a 720 dias	17,50%
A partir de 721 dias	15,00%

Imposto de Renda nas aplicações de renda variável

Quando o assunto é o imposto de renda sobre aplicações da renda variável, as regras são um pouco mais complexas e variam em função do tipo de investimento.

No caso do investimento em ações, por exemplo, temos as seguintes alíquotas:

REMUNERAÇÃO	ALÍQUOTA
Ganho de capital	15,00%
Juros sobre capital próprio	15,00%
Dividendos	Isento

Considerando as inúmeras particularidades do Imposto de Renda, recomenda-se que os contribuintes contem com o apoio de uma assessoria contábil para permanecer em dia com o fisco.

Imposto de Renda 2022: Quem precisa declarar?

Você já conferiu a Tabela IRPF 2022, agora é hora de descobrir quem precisa transmitir a declaração do Imposto de Renda.

A declaração de IR, acontece anualmente, geralmente entre os meses de março e abril, sendo obrigatória para contribuintes que se encaixam em uma das seguintes condições:

Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 durante o ano de 2021;
Todos que receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte em valor superior a R$ 40.000,00 durante o ano de 2021;
Quem recebeu durante o ano base 2021, valores relacionados a alienação de bens e direitos;
Pessoas que possuem patrimônio superior a R$ 300 mil reais;
Estrangeiros que residem no Brasil;
Quem exerce atividade rural e teve receita bruta acima de R$ 142.798,50.

Os contribuintes que atendem um ou mais requisitos listados acima, precisam ficar atentos ao prazo para entrega da declaração de Imposto de Renda.

É importante destacar que a entrega da declaração em atraso pode resultar em consequências, como aplicação de multas, cobrança de juros, suspensão do CPF e até mesmo, processos judiciais por crime de sonegação fiscal, cuja pena pode chegar a 5 anos de prisão.

Tabela IRPF 2022: Documentos para entrega da declaração

Você já conheceu a Tabela IRPF 2022 e descobriu que não houve reajuste nas faixas e alíquotas de contribuição.

Diante disso, é hora de conferir quais são os documentos necessários para preenchimento da declaração de Imposto de Renda Anual:

CPF do titular e também dos seus dependentes;
Título de eleitor;
Comprovante de endereço atual;
Número do recibo da declaração do ano anterior;
Informes de rendimentos bancários;
Informes de rendimentos fornecidos por empregadores;
Documentos que comprovam a compra e venda de bens;
Documentação de imóveis e veículos;
Comprovantes de despesas com saúde e educação;
Dados Bancários.

A declaração deve ser preenchida e entregue por meio do validador liberado pela Receita Federal dias antes do período para entrega da declaração.

Normalmente, o prazo para entrega da declaração inicia em 01 de março e vai até 30 de abril. Entretanto, quem entrega a declaração logo nos primeiros dias, possui prioridade na fila de restituição, caso tenha algum valor a receber.

Quais despesas são dedutíveis no Imposto de Renda Anual?

Para efeitos do cálculo e entrega da declaração anual de imposto de renda, algumas despesas são consideradas dedutíveis, ou seja, podem ser descontadas da base de cálculo do imposto, incluindo:

12% das contribuições para Previdência Privada;
Despesas médicas;
Até 3.561,50 por dependente, em despesas com educação;
Até R$ 2.275,08 por dependente.

Levando em consideração a possibilidade de dedução, o contribuinte deve guardar todas as notas fiscais e comprovantes de despesas com saúde, educação e também com previdência privada.

É preciso reconhecer que com o aproveitamento das deduções legais, o desconto final no valor do IR a pagar pode ser bastante significativo.

Tabela IRPF 2022: o que acontece com quem não declara o Imposto de Renda?

Aquele que mesmo quando obrigado, deixa de declarar e recolher o Imposto de Renda devido, fica sujeito a uma série de penalidades e sanções, dentre as quais, podemos destacar:

Cobrança de juros e multas;
Bloqueio do CPF;
Condenação e prisão por crime de sonegação fiscal;
Vedação a abertura de conta bancária;
Vedação para contratação de empréstimos e financiamentos;
Bloqueio para emitir passaporte;
Inscrição em dívida ativa;
Apreensão de bens e valores.

Como emitir a guia do Imposto de Renda?

Para funcionários que sofrem desconto do IR na folha de pagamento, a responsabilidade pela emissão da guia e repasse do valor descontado é do empregador.

Por sua vez, nos demais casos, como na entrega de declaração de Imposto de Renda Anual ou para o pagamento do imposto sobre outras fontes de renda, cabe ao contribuinte, gerar a guia e efetuar o pagamento dos valores devidos.

Vale lembrar, que para evitar as sanções listadas no tópico anterior, o pagamento dos valores devidos deve ser realizado rigorosamente em dia.

Preciso de contador para calcular o IRPF 2022?

Mesmo após ser apresentado a Tabela IRPF 2022, recomenda-se que o contribuinte procure um serviço de contabilidade para preenchimento e entrega da sua declaração.

São inúmeras as informações que precisam ser fornecidas e qualquer dado incorreto pode resultar na apreensão da declaração em malha fina, fato que obriga o contribuinte a prestar contas com a Receita Federal e atrasa o pagamento das restituições.

Você que precisa calcular o Imposto de Renda ou preparar sua declaração de IR, pode contar com o time de contadores e especialistas da Já Calculei Contabilidade Online.

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