Se tem uma coisa que todo empresário e empreendedor deveria conhecer e aplicar na gestão dos seus negócios, é o planejamento tributário.
Talvez você que chegou até aqui ainda não saiba, mas uma parcela muito significativa das empresas brasileiras paga mais impostos que o necessário em função da simples falta de planejamento e orientação especializada.
Dados do IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação, estimam que 95% das empresas brasileiras pagam impostos em excesso e infelizmente, o seu negócio pode fazer parte desta preocupante estatística.
Para ajudar a mudar este cenário, a Já Calculei Contabilidade preparou um conteúdo completo sobre o assunto. Vale a pena conferir!
O que é planejamento tributário
O planejamento tributário é uma ferramenta utilizada para elaboração de estudos fiscais que contribuem para que as empresas paguem o menor volume possível de impostos, andando dentro da lei.
Todos nós sabemos que a carga tributária brasileira está entre as mais altas do mundo, no entanto, como se isso já não bastasse, boa parte das empresas não sabe fazer proveito de todas as possibilidades previstas na legislação, e por isso, pagam ainda mais tributos, asfixiando suas margens de lucro.
Para não permitir que isso aconteça, durante a elaboração de um planejamento tributário completo, a contabilidade especializada leva diversos itens em consideração, dentre eles:
- Faturamento da empresa nos últimos 12 meses;
- Tipos de atividades desenvolvidas (CNAEs);
- Valor do pró-labore e folha de pagamento;
- Possíveis benefícios, isenções e créditos fiscais;
- Região geográfica de atuação da empresa;
- Dentre outros itens importantes.
Por sua vez, após levantar uma série de dados e compreender de perto a situação de cada empresa, o contador especialista pode indicar o melhor regime tributário para o negócio em análise, além de formular estratégias fiscais para economia de impostos.
Essas estratégias também são conhecidas como “elisão fiscal”, ou seja, uma série de ações tomadas dentro dos limites da lei para reduzir impostos sem enfrentar problemas com o fisco.
Tipos de planejamento tributário
Agora que você já sabe o que é planejamento tributário, é hora de conhecer os seus tipos e entender como eles funcionam. São três tipos:
- Planejamento Preventivo: Este é o tipo de planejamento ideal, pois é estruturado pela contabilidade antes mesmo da empresa começar a operar e correr o risco de pagar mais impostos do que precisa.
- Planejamento Corretivo: Neste tipo de planejamento, normalmente o empresário identifica que está pagando impostos em excesso e procura a assessoria de uma contabilidade especializada que o auxilie na resolução deste problema.
- Planejamento Especial: Por fim, temos o planejamento especial, que pode ser adotado em situações específicas, como a análise de viabilidade fiscal para abertura de uma filial ou a fusão de empresas.
De certo, o que se pode afirmar, é que independente do tipo, o planejamento tributário é fundamental para que uma empresa economize no pagamento de impostos e seja mais lucrativa.
Planejamento tributário: quais os tipos de tributação?
Quando o assunto é planejamento tributário, é muito importante que você conheça também, os possíveis tipos de tributação aos quais uma empresa pode optar.
São basicamente, três opções:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Na sequência, vamos apresentar alguns detalhes e informações relevantes sobre cada uma das alternativas listadas.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário destinado para empresas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano, ou seja, consideradas micro e pequenas empresas.
Neste regime, todos os impostos são pagos através de uma guia única, conhecida como DAS – Documento de Arrecadação do Simples, cujo vencimento ocorre no dia 20 de cada mês.
O cálculo dos impostos é realizado sobre o faturamento, com alíquotas que podem iniciar em 4% para empresas do comércio e 4,5% para empresas de prestação de serviços.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser adotado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Neste regime, o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) são calculados com base em uma estimativa de lucros que é definida com base em um percentual do faturamento.
Lucro Real
Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário obrigatório para instituições financeiras, seguradoras e toda e qualquer empresa que fature mais de R$ 78 milhões por ano.
Neste regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro líquido da organização, enquanto os demais impostos seguem sua sistemática normal de apuração.
Devido às suas características, normalmente esta é uma boa opção para empresas que possuem margem de lucro reduzida ou que por algum motivo estão passando por um período de resultados negativos (prejuízo).
Independente do regime adotado, o mais importante é ter a certeza de que com um planejamento tributário assertivo, você fará a melhor escolha para economia de impostos do seu negócio.
Vantagens do planejamento tributário
Um planejamento tributário bem elaborado pode garantir uma série de benefícios para as empresas, dentre eles:
- Redução nos custos com impostos;
- Evita problemas fiscais e autuações;
- Aumenta a competitividade da empresa;
- Contribui para a lucratividade da empresa;
- Possibilita a escolha do regime tributário mais adequado;
- Permite o aproveitamento de possíveis incentivos e créditos fiscais;
- Dentre outras vantagens importantes.
Planejamento tributário e a importância da contabilidade para a redução de impostos
Por fim, agora que você já sabe o que é planejamento tributário, é hora de colocar tudo o que você descobriu ao longo deste conteúdo em prática e começar a pagar menos impostos.
Conte com o time de contadores e especialistas da Já Calculei Contabilidade para organizar a gestão fiscal da sua empresa, montar uma estratégia tributária assertiva, garantir economia e ao mesmo tempo, evitar problemas com o fisco.
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