Alíquota: INSS, IRPF, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real

Você já ouviu falar em alíquota de impostos? Toda pessoa física domiciliada ou pessoa jurídica instalada aqui no Brasil, precisa contribuir para o governo com algum tipo de alíquota em impostos.

Nesse conteúdo, vamos detalhar as alíquotas do IRPF, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, para que você elimine todas as suas dúvidas sobre o assunto.

Para ficar por dentro de tudo em relação às alíquotas praticadas pelo governo em relação às pessoas físicas e jurídicas, continue conosco e acompanhe a sequência desse conteúdo.

Alíquota INSS

A alíquota de contribuição para o INSS, tem por objetivo, financiar o pagamento de aposentadorias e benefícios sociais.

Como regra geral, as empresas contribuem com uma alíquota de 20% para o INSS, enquanto, profissionais CLT contribuem com base na tabela abaixo:

Temos ainda, os contribuintes de baixa renda, cuja alíquota de contribuição para o INSS é de 5% sobre o salário mínimo e os profissionais autônomos, que podem contribuir com 11% sobre o salário mínimo ou 20% sobre os seus rendimentos.

Alíquota IRPF

A alíquota de contribuição para o IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física, incide sobre a renda dos brasileiros, com base na tabela abaixo:

Alíquota Simples Nacional

No Simples Nacional, as empresas pagam todos os impostos em uma guia única, com vencimento mensal e alíquota variável em função da sua atividade e faturamento.

Os impostos que fazem parte do Simples Nacional, são os seguintes:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
• PIS – Programa de Integração Social;
• COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
• IPI – Imposto Sobre Produtos Industrializados;
• CPP – Contribuição Previdenciária;
• ICMS – Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
• ISS – Imposto Sobre Serviços.

Por sua vez, as alíquotas do Simples Nacional estão distribuídas nos seguintes anexos:

Para identificar o anexo e a alíquota da sua empresa, consulte o nosso time de contadores, clicando aqui.

Alíquota Simples Nacional Anexo I – Comércio

Alíquota Simples Nacional Anexo II – Indústria

Alíquota Simples Nacional Anexo III – Serviço

Alíquota Simples Nacional Anexo IV – Serviço

Alíquota Simples Nacional Anexo V – Serviço

Alíquota Lucro Presumido

Por sua vez, para as empresas enquadradas no Lucro Presumido, os impostos são calculados em guias e alíquota independente, para cada imposto:

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido

PIS – Programa de Integração Social: 0,65%

COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social: 3%

Além dos itens acima, as empresas também precisam contribuir com o ICMS (Comércio) e ISS (Serviços), cuja alíquota varia em função da legislação do seu estado e município, respectivamente.

Alíquota Lucro Real

Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário que se diferencia dos demais, pois o seu conjunto de alíquotas é calculado sobre o lucro líquido, e não sobre o faturamento.

As alíquotas do Lucro Real são as seguintes:

• IRPJ: 15%
• CSLL: 9%
• COFINS: 7,6%
• PIS: 1,65%
• Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral que exceder R$ 60 mil

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